Какие налоговые аспекты следует учитывать при инвестировании в недвижимость?

Инвестирование в недвижимость в Москве сопряжено с необходимостью учета различных налоговых аспектов, которые могут существенно повлиять на доходность вложений. Рассмотрим ключевые налоги и налоговые обязательства, с которыми сталкиваются инвесторы в недвижимость.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

• С арендного дохода. Доходы от сдачи недвижимости в аренду облагаются НДФЛ по ставке 13% для резидентов РФ. Инвесторам необходимо самостоятельно декларировать эти доходы и уплачивать налог.
• С продажи недвижимости. При продаже недвижимости, владение которой составляет менее 5 лет, с инвестора взимается НДФЛ в размере 13% от разницы между продажной и покупной стоимостью. Если собственность находилась в собственности более 5 лет, налог не взимается.

Налог на имущество физических лиц

• Расчет налога. Налог на имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости. Ставка налога варьируется в зависимости от стоимости имущества и устанавливается местными властями.
• Льготы. Существуют льготы для определенных категорий налогоплательщиков, например, для пенсионеров или многодетных семей.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

• Коммерческая недвижимость. При покупке коммерческой недвижимости покупатель обязан уплатить НДС по ставке 20%. Этот налог может быть в дальнейшем зачтен или возвращен в случае, если покупатель является налогоплательщиком НДС.

Земельный налог

• Объект налогообложения. Владельцы земельных участков обязаны уплачивать земельный налог, размер которого зависит от кадастровой стоимости участка и установленной ставки налога.

Налоговые вычеты

• Вычет при покупке жилья. Физические лица могут получить налоговый вычет при покупке жилья или строительстве дома. Размер вычета может достигать 2 млн рублей, что позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ.
• Вычет на проценты по ипотеке. Кроме того, предоставляется вычет по уплаченным процентам по ипотеке, максимальный размер которого составляет 3 млн рублей.