Шкала налогообложения в Индонезии прогрессивная. Чем выше ваш доход, тем выше ваша налоговая ставка.

Основные виды налогов в Индонезии

• Индивидуальный подоходный налог (PPh). Взимается с доходов физических лиц. Ставки индивидуального подоходного налога в Индонезии составляют от 5% до 30%.
• Корпоративный подоходный налог (PPh Badan). Выплачивается с доходов юридических лиц. Ставки корпоративного подоходного налога в Индонезии составляют от 15% до 25%.
• Налог на добавленную стоимость (PPN). Взимается с продаж товаров и услуг. Ставка налога на добавленную стоимость в Индонезии составляет 11%.
• Налог на имущество (PBB). Им облагаются владельцы имущества, такого как недвижимость, автомобили и оборудование. Ставки зависят от типа имущества и его стоимости.
• Налог на наследство и дарение (PPh Penyerahan Hak Atas Kekayaan Berupa Hibah). Взимается с получателей наследства и дарения. Ставки налога на наследство и дарение в Индонезии зависят от стоимости имущества.

Налоговые льготы

В Индонезии существуют различные налоговые льготы, которые могут быть предоставлены физическим лицам и юридическим лицам. К налоговым льготам относятся:

• Льготы для малого бизнеса
• Льготы для экспортеров
• Льготы для инвесторов
• Льготы для социально уязвимых слоев населения

Для получения налоговых льгот необходимо соответствовать определенным условиям.
Информация о налоговых льготах доступна на сайте Министерства финансов Индонезии.

Физические лица, которые проживают на Бали или получают доходы от источников на Бали, должны платить индивидуальный подоходный налог (PPh).

Ставки индивидуального подоходного налога на Бали составляют от 5% до 30%. Ставки налога зависят от уровня дохода:

• До 50 миллионов рупий** — 5%
• От 50 до 250 миллионов рупий** — 15%
• От 250 до 500 миллионов рупий** — 25%
• От 500 до 1 миллиард рупий** — 30%
• Свыше 1 миллиарда рупий** — 35%

Индивидуальный подоходный налог платится ежегодно. Налоговый период начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.

Как рассчитать сумму налога

Для расчета индивидуального подоходного налога необходимо учитывать все доходы, полученные физическим лицом за год. К доходам относятся:

• Заработная плата
• Доходы от предпринимательской деятельности
• Доходы от аренды имущества
• Доходы от инвестиций
• Другие доходы

Льготы и вычеты

Для получения налогового вычета необходимо подать заявление в налоговую инспекцию. К налоговым вычетам относятся:

• Вычеты на детей
• Вычеты на медицинские расходы
• Вычеты на обучение
• Вычеты на благотворительность
• Другие вычеты

Для подачи налоговой декларации необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Налоговая декларация может быть подана лично, по почте или через электронную систему e-filling.

Штраф за неуплату или несвоевременную уплату индивидуального подоходного налога составляет 2% от суммы налога за каждый день просрочки.

Предприниматели, которые зарегистрированы в Индонезии или получают доходы от источников в Индонезии, должны платить корпоративный подоходный налог (PPh Badan).

Ставки корпоративного подоходного налога на Бали составляют от 15% до 25%. Ставки налога зависят от уровня дохода:

• До 50 миллиардов рупий — 15%
• От 50 до 100 миллиардов рупий — 20%
• От 100 до 500 миллиардов рупий — 22%
• От 500 до 2,5 триллионов рупий — 25%
• Свыше 2,5 триллионов рупий — 28%

Корпоративный подоходный налог платится ежегодно. Налоговый период начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.

Как рассчитать налог

Для расчета корпоративного подоходного налога необходимо учитывать все доходы, полученные юридическим лицом за год. К доходам относятся:

• Выручка от продаж
• Доходы от инвестиций
• Доходы от аренды имущества
• Другие доходы

Варианты снижения налога

Для получения налогового вычета необходимо подать заявление в налоговую инспекцию. К налоговым вычетам относятся:

• Вычеты на заработную плату сотрудников
• Вычеты на социальные отчисления
• Вычеты на амортизацию
• Вычеты на благотворительность
• Другие вычеты

Индонезия подписала налоговые соглашения с более чем 100 странами мира. Эти соглашения предназначены для предотвращения двойного налогообложения и содействия международному бизнесу.

Плюсы налоговых соглашений для предпринимателей

Налоговые соглашения между Индонезией и другими странами могут помочь предпринимателям на Бали следующим образом:

• Снизить налоговую нагрузку. Например, это может быть освобождение от двойного налогообложения, что может привести к снижению налоговой нагрузки для предприятий, которые работают в Индонезии и других странах.
• Сделать бизнес более эффективным. Например, сделать трансграничные операции проще и быстрее.
• Снизить риски. Налоговые соглашения помогают защитить предприятия от налоговых рисков, связанных с трансграничными операциями.

Чтобы узнать, может ли налоговое соглашение между Индонезией и другой страной помочь вам снизить налоговую нагрузку, обратитесь к налоговому специалисту.

Индонезия предлагает различные налоговые льготы и стимулы для бизнеса, которые помогают снизить налоговую нагрузку.

Основные налоговые послабления

• Налоговые льготы для малого бизнеса. Малые предприятия могут быть освобождены от уплаты корпоративного подоходного налога в течение первых пяти лет работы.
• Налоговые льготы для экспортеров. Экспортеры получают освобождение от уплаты корпоративного подоходного налога на доходы от экспорта.
• Налоговые льготы для инвесторов. Инвесторы в определенные отрасли, такие как производство и туризм, могут получить освобождение от уплаты корпоративного подоходного налога на доходы от инвестиций.
• Налоговые льготы для социально уязвимых слоев населения. Социально уязвимые слои населения, такие как малообеспеченные семьи и инвалиды, могут получить освобождение от уплаты некоторых налогов.

Рассмотрим каждый вариант налоговых льгот более подробно.

Налоговые льготы для малых предприятий

Малые предприятия, которые соответствуют определенным критериям, могут быть освобождены от уплаты корпоративного подоходного налога в течение первых пяти лет работы. Критерии для получения этой льготы включают:

• Число сотрудников не должно превышать 100 человек.
• Сумма годовой выручки не должна превышать 50 миллиардов индонезийских рупий (около 3,3 миллиона долларов США).

Налоговая льгота для экспортеров

Экспортеры могут получить освобождение от уплаты корпоративного подоходного налога на доходы от экспорта. Эта льгота предоставляется для всех видов экспорта, включая товары и услуги.

Налоговая льгота для инвесторов

Инвесторы в определенные отрасли, такие как производство и туризм, могут получить освобождение от уплаты корпоративного подоходного налога на доходы от инвестиций. Инвесторы должны получить одобрение от Министерства инвестиций Индонезии, чтобы получить эту льготу.

Налоговая льгота для социально уязвимых слоев населения

Социально уязвимые слои населения, такие как малообеспеченные семьи и инвалиды, могут получить освобождение от уплаты некоторых налогов. Например, малообеспеченные семьи могут быть освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость на некоторые товары и услуги.

Налоговое планирование для бизнеса на Бали

Налоговое планирование для бизнеса на Бали может быть сложным процессом. Важно проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы убедиться, что вы используете все доступные налоговые льготы и стимулы.

Вот несколько советов по налоговому планированию для бизнеса на Бали:

• Ознакомьтесь с налоговыми законами и правилами. Важно знать свои налоговые обязательства, чтобы вы могли их соблюдать.
• Оптимизируйте свою структуру бизнеса. Выбор правильной структуры бизнеса может помочь вам снизить налоговую нагрузку.
• Используйте доступные налоговые льготы и стимулы. Не забывайте о налоговых льготах и стимулах, которые могут быть доступны для вашего бизнеса.

Следуя этим советам, вы можете снизить свою налоговую нагрузку и сэкономить деньги.

Налог на добавленную стоимость (PPN) является косвенным налогом, который взимается на добавленную стоимость товаров и услуг, произведенных или импортированных в Индонезию.

Особенности налогообложения

Ставка налога на добавленную стоимость на Бали составляет 11%. Это означает, что при покупке товара или услуги на Бали вы должны заплатить 11% от стоимости товара или услуги в качестве налога на добавленную стоимость.

Налог на добавленную стоимость платят следующие лица:

• Производители товаров и услуг
• Импортёры товаров и услуг
• Торговые посредники

Налог на добавленную стоимость начисляется на следующих этапах:

• На этапе производства
• На этапе импорта
• На этапе оптовой и розничной торговли

Варианты снижения налога

Налог на добавленную стоимость может быть вычтен из налога на добавленную стоимость, уплаченного на предыдущих этапах. Это означает, что производители и торговые посредники могут вычесть налог на добавленную стоимость, уплаченный поставщикам, из налога на добавленную стоимость, который они должны заплатить.

Налог на добавленную стоимость подлежит уплате в течение 20 дней после окончания налогового периода. Налоговый период составляет один календарный месяц.

Штраф за неуплату или несвоевременную уплату налога на добавленную стоимость составляет 2% от суммы налога за каждый день просрочки.

Существуют определенные товары и услуги, которые освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость. Например, следующие товары и услуги освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость:

• Основные продукты питания
• Жилье
• Образование
• Здравоохранение
• Транспорт